关于陕西省2019年财政决算（草案）和2020年

上半年预算执行情况的报告

——2020年7月28日在陕西省第十三届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

陕西省财政厅厅长 丁云祥

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受省人民政府委托，现将我省2019年财政决算（草案）和2020年上半年财政预算执行情况报告如下。

一、2019年全省及省级财政收支决算情况

（一）全省一般公共预算收支决算情况

2019年，全省地方一般公共预算收入2287.90亿元，比上年增长2%，完成年初预算的96.2%。

2019年初，省第十三届人民代表大会第二次会议审议通过的全省一般公共预算支出4505.07亿元，加上预算执行中中央补助、调入资金等，全省支出调整预算为6005.10亿元。全省一般公共预算支出5718.52亿元，比上年增长7.9%，完成调整预算的95.2%。

2019年全省收支平衡情况是：

全省地方一般公共预算收入2287.90亿元，加上中央补助收入2620.29亿元，政府一般债券收入718.40亿元，上年结余286.72亿元，动用预算稳定调节基金200.45亿元，从政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金等585.21亿元，全省一般公共预算收入总计6698.97亿元。

全省一般公共预算支出5718.52亿元，加上上解中央支出39.40亿元，补充预算稳定调节基金224.79亿元，政府一般债务还本支出等429.68亿元，全省一般公共预算支出总计6412.39亿元。

收支相抵，累计结余286.58亿元，全部结转下年使用，全省一般公共预算收支实现平衡。

（二）省级一般公共预算收支决算情况

2019年，省级地方一般公共预算收入631.04亿元，比上年增长1.5%，完成年初预算的94.9%。

2019年初，省第十三届人民代表大会第二次会议批准的省级一般公共预算支出911.99亿元，加上预算执行中中央补助、减去补助市县支出等，省级支出调整预算为937.55亿元。省级一般公共预算支出853.78亿元，比上年下降3.9%，完成调整预算的91.1%。支出下降主要是税务机构经费上划中央。

2019年省级收支平衡情况是：

省级地方一般公共预算收入631.04亿元，加上中央补助收入2620.30亿元，市县上解收入101.94亿元，政府一般债券收入718.40亿元，上年结余89.76亿元，动用预算稳定调节基金44.76亿元，调入资金等72.08亿元，省级一般公共预算收入总计4278.28亿元。

省级一般公共预算支出853.78亿元，加上上解中央支出39.40亿元，补助市县支出2625.75亿元，转贷市县政府一般债券支出493.32亿元，补充预算稳定调节基金46.99亿元，政府一般债务还本支出等135.27亿元，省级一般公共预算支出总计4194.51亿元。

收支相抵，结余83.77亿元，全部结转下年使用，省级一般公共预算收支实现平衡。

2019年，省级年初预算安排预备费13亿元，主要用于执行中，省委省政府确定的“十四运”基础设施配套和环境提升等。

2019年，省级“三公”经费支出1.61亿元，比上年减少0.59亿元，下降26.8%。其中，因公出国（境）经费0.29亿元，减少0.01亿元，下降2.2%；公务用车购置及运行费1.05亿元（其中公务用车购置费0.03亿元，公务用车运行费1.02亿元），减少0.5亿元，下降32.4%；公务接待费0.27亿元，减少0.08亿元，下降23.1%。主要是省级继续严格控制“三公”经费。

2019年，省级预算稳定调节基金上年余额73.42亿元，减去年初预算安排使用的44.76亿元，加上年底补充的46.99亿元，年末余额75.65亿元。

（三）全省及省级政府性基金收支决算情况

2019年，全省政府性基金收入1859.90亿元，完成年初预算的98%，加上中央补助、上年结余、政府专项债券收入等896.63亿元，收入总计2756.53亿元。全省政府性基金支出1970.91亿元，完成调整预算的90.1%，加上调入一般公共预算统筹使用资金、政府专项债务还本支出等564.80亿元，支出总计2535.71亿元。收支相抵，结余220.82亿元，结转下年使用。

2019年，省级政府性基金收入268.65亿元，完成年初预算的102.3%，加上中央补助、上年结余、地方政府专项债券收入等721.59亿元，收入总计990.24亿元。省级政府性基金支出395.39亿元，完成调整预算的99.3%，加上补助市县支出、转贷市县政府专项债券支出等587.96亿元，支出总计983.35亿元。收支相抵，结余6.89亿元，结转下年使用。

（四）全省及省级国有资本经营预算收支决算情况

2019年,全省国有资本经营收入128.20亿元，完成年初预算的5.8倍（主要是国有企业产权出让收入增加较多、延安市部分石油开发费改列国有资本经营预算），加上中央补助1.05亿元、上年结余1.39亿元，收入总计130.64亿元。全省国有资本经营支出25.85亿元，完成调整预算的96.4%，加上调出资金96.72亿元，支出总计122.57亿元。收支相抵，结余8.07亿元，结转下年使用。

2019年，省级国有资本经营收入27.79亿元，完成年初预算的3.9倍（主要是执行中为弥补减税降费造成的减收，对省属国有企业征收了一次性特别收益），加上中央补助1.05亿元、上年结余0.59亿元，收入总计29.43亿元。省级国有资本经营支出3.42亿元，完成调整预算的99.3%，加上补助市县支出及调出资金20.30亿元，支出总计23.72亿元。收支相抵，结余5.71亿元，结转下年使用。

（五）全省社会保险基金收支决算情况

2019年，全省社会保险基金收入2140.45亿元，完成预算的105.1%，加上上年结余1596.70亿元，收入总计3737.15亿元。全省社会保险基金支出1946.41亿元，完成预算的105.7%。收支相抵，年末滚存结余1790.74亿元。

（六）转移支付安排使用情况

2019年，中央下达我省转移支付资金2460.14亿元，其中一般性转移支付2213.94亿元，专项转移支付246.20亿元。省财政坚持财力向基层倾斜，持续加大对市县的转移支付力度。2019年，下达市县转移支付资金2547.23亿元，其中一般性转移支付2106.27亿元，专项转移支付440.96亿元。财力向基层下沉，有效弥补了市县收支缺口，促进了基层财政平稳运行。

（七）全省和省级政府债务有关情况

2019年经省第十三届人大常委会第十一次会议批准，全省发行新增地方政府债券802.60亿元，其中：一般债券349.60亿元，省级使用120亿元，转贷市县229.60亿元，主要用于脱贫攻坚、基础设施建设等；专项债券453亿元，省级使用146亿元，转贷市县307亿元，主要用于棚户区改造、土地储备、公立医院建设等。

2019年，全省发行再融资政府债券600.90亿元，其中一般债券368.80亿元，省级使用105.10亿元，转贷市县263.70亿元；专项债券232.10亿元，全部转贷市县。再融资债券全部用于偿还到期政府债券本金。

全省各级财政偿还政府债务本金663.65亿元，其中偿还一般债务409.51亿元，专项债务254.14亿元。

截至2019年底，全省政府债务余额6531.95亿元（其中一般债务3680.88亿元，专项债务2851.07亿元），控制在中央下达限额之内（全省总限额7228.14亿元，其中一般债务限额4147.86亿元，专项债务限额3080.28亿元）。省级政府债务余额1265.91亿元（其中一般债务1009.41亿元，专项债务256.50亿元），也控制在省级限额之内（省级限额1344.38亿元，其中一般债务限额1085.38亿元，专项债务限额259亿元）。

二、2019年财政管理和改革情况

2019年，全省各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中央决策部署和省委十三届四次、五次、六次全会精神，认真落实省十三届人大二次会议关于2019年预算草案的决议和省十三届人大常委会第十一次会议关于省级预算调整方案的决议，落实积极的财政政策，加强财政管理，深化财税改革，较好地完成了财政收支任务，促进了全省经济社会平稳发展。

（一）全面落实减税降费政策，不断强化财政收支管理。

全省各级各部门不折不扣落实中央减税降费政策，对中央授权地方的政策，按照“能减就减、顶格减免”的原则，制定我省配套措施，全省全年新增减税降费609亿元。在此基础上，依法组织收入，全省财政收入完成2287.90亿元，增长2%，税收占比达到80.7%，比上年提高1.6个百分点，财政收入质量稳步提高。同时，加强支出管理，加快资金下达，及时发挥资金使用效益，全省支出完成调整预算的95.2%，较上年提高一个百分点。在2019年落实中央重大政策督查激励考核中，我省财政管理工作连续四年位居全国前十名，受到国务院表彰，西安市、富平县分别获得中央奖励资金3500万元、2500万元。

（二）积极筹措资金保重点，坚决兜住“三保”底线。

为应对减税降费对各级财政平衡造成的压力，全省清理压缩一般性支出、收回存量资金166.3亿元，统筹用于“三保”、脱贫攻坚等重点领域，各项重点支出都得到较好保障。全省教育支出增长9.2%，社会保障和就业支出增长7.5%，节能环保支出增长39.5%，农林水支出增长9.2%，其中扶贫支出增长25.3%。省级加大财力下沉力度，下达市县财力性转移支付增量165亿元，增长15.4%，有效弥补了市县财力缺口，“三保”支出足额兑付，基层财政平稳运行。

（三）加强地方政府债务管理，防范化解重大风险。

全面落实政府债务管理各项政策，严格责任追究，坚决遏制违法违规举债。将化解隐性债务纳入省委省政府年度目标责任考核，加强全口径政府债务动态监控，定期通报各级政府债务风险等级，对列入风险预警范围的市县进行约谈，全省隐性债务风险等级由“橙色”降为“黄色”。

（四）强化预算绩效管理，财税改革不断深化。

制定全面实施预算绩效管理的实施意见，出台相关配套制度办法，在预算下达环节增加绩效目标审核，加快建立健全预算安排有目标、预算执行有监控、执行结果有评价、评价结果有应用的全过程绩效管理机制。对6项省级专项资金开展了重点绩效评价，对省政府重大项目和新增专项资金评审实现了全覆盖，审减率达到32%。按照中央统一部署，研究起草了教育、科技等领域省以下事权改革方案。编制国有资产综合报告和行政事业性国有资产专项报告，提交省人大常委会审议。配合做好人大预算联网监督工作，省人大对省级预算下达、资金拨付、预算执行实现了全过程监督。加快陕西财政云建设，核心系统于今年1月1日在全省财政系统推广上线。

2019年，全省财政预算执行总体良好，但仍存在一些问题，主要是:随着经济增速换挡、结构调整阵痛显现，企业经营困难增多，加上减税降费，财政收入增速明显放缓；一些县区“三保”支出与化解隐性债务、偿还中小企业欠款叠加，收支矛盾比较尖锐；预算绩效管理处于起步阶段，广度和深度不足；政府债务风险总体可控，但一些高风险县区仍需重点关注。对这些问题，我们将高度重视，努力加以解决。

三、2020年1-6月财政预算执行情况

1-6月，全省一般公共预算收入1107.69亿元，完成年初预算的47%，下降15%；全省一般公共预算支出2894.14亿元，完成调整预算的51%，下降6.5%。全省收支下降主要是受疫情、经济下行以及持续减税降费、原油价格大幅下跌等因素影响。省级一般公共预算收入266.29亿元，完成年初预算的41%，下降23.5%，主要是受实施增值税留抵退税政策等影响，剔除这些因素，省级收入降幅基本与全省持平；省级一般公共预算支出494.77亿元，完成调整预算的45.8%，下降2.5%。

全省政府性基金收入683.97亿元，完成年初预算的47.1%，下降23.8%，主要是疫情期间免除车辆通行费。全省政府性基金支出654.76亿元，完成调整预算的36.2%，下降14.3%，主要是政府性基金以收定支，车辆通行费支出随收入相应下降。省级政府性基金收入38.51亿元，完成年初预算的16.9%，下降70.4%。省级政府性基金支出22.35亿元，完成调整预算的6.4%，下降70.2%。主要也是车辆通行费收支下降。

全省国有资本经营收入26.40亿元，完成年初预算的32.8%；全省国有资本经营支出22.79亿元，完成调整预算的78.4%。省级国有资本经营收入6.28亿元，完成年初预算的73.9%；省级国有资本经营支出1.12亿元，完成调整预算的10%，主要是省级“三供一业”补助资金需按照移交进度进行拨付，目前仍在清算中。

全省社会保险基金收入932.97亿元，完成预算的37.7%。全省社会保险基金支出883.87亿元，完成预算的39.1%。

今年以来，中央下达我省新增政府债券1089亿元（含外债11.17亿元和化解中小银行风险专项债券46亿元），其中一般债券375亿元，专项债券714亿元。截至目前，已发行628亿元，其中一般债券215亿元，专项债券413亿元。政府债券的发行使用有效弥补了我省重大项目建设的资金缺口。

今年为应对新冠疫情、经济下行对经济社会发展的影响，中央财政发行抗疫特别国债1万亿元，作为中央对地方政府性基金转移支付，直达市县，支持基层做好“六稳”工作、落实好“六保”任务。中央下达我省抗疫特别国债205亿元，省财政除按中央要求预留41亿元，用于解决下半年县区财政可能出现的特殊困难外，其余164亿元全部按因素法分配，报财政部备案审核后，全部下达市县，重点用于公共卫生和重大疫情防控体系建设、城镇老旧小区改造等基础设施建设和抗疫相关支出。

上半年预算执行特点和财政主要工作：

（一）财政收入下降明显，降幅逐月收窄。上半年，受经济下行、煤炭石油等能源价格下降、持续减税降费以及新冠肺炎疫情等因素影响，1-6月全省财政收入较上年下降15%。随着疫情控制和复工复产的推进，财政收入降幅逐月收窄。

（二）坚持政府“过紧日子”，重点支出得到较好保障。面对严峻复杂形势，全省各级厉行节约、坚持过紧日子，省级在年初预算压减非刚性非重点支出65亿元的基础上，5月中旬，印发了严把支出关口落实落细过紧日子的8条措施，省级部门差旅费、会议费、培训费再分别压减30%，非刚性、非重点支出进一步压减。加大存量资金盘活力度，收回资金统筹用于急需的领域，重点支出得到较好保障。1-6月，全省农林水支出增长5.6%（其中扶贫支出增长30.2%），交通运输支出增长13.1%；省级教育支出增长26.4%，卫生健康支出增长28.7%，节能环保支出增长29.2%。

（三）建立资金保障机制，全力支持疫情防控和复工复产。面对突如其来的新冠肺炎疫情，全省各级财政部门按照中央和省委、省政府统一部署，迅速动员，及时建立疫情防控资金保障机制，加大投入、加快拨付，畅通采购渠道，全面落实患者救治费用、一线医务人员临时性工作补助、医疗机构防疫物资采购经费等政策措施。同时，按照特事特办原则，用好专项资金政策工具，充分发挥专项再贷款财政贴息资金的引导放大作用，努力缓解中小微企业困难，全力支持稳产保供。1-6月，全省各级财政安排疫情防控资金32.2亿元、复工复产资金12.38亿元，保障了我省疫情防控和复工复产。

（四）顶格落实减税降费政策，全力支持保市场主体、保居民就业、保基本民生。加大减税降费力度，支持保市场主体。今年我们在落实中央减税降费政策的基础上，出台了减免房产税、残疾人就业保障金、车辆通行费以及免征各类企业单位缴纳养老失业工伤保险等地方政策。1-6月，全省累计新增减税降费306.57亿元。坚持就业优先政策，支持保居民就业。会同省级相关部门制定新一轮稳就业22条措施，加大援企稳岗力度，发放稳岗返还资金22.69亿元，下达就业补助资金21.39亿元，支持中小微企业、扶贫车间等吸纳重点群体就业。切实保障困难群众生活，支持保基本民生，及时启动社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制，扩大联动机制保障范围，上半年发放临时价格补贴7.35亿元。下达困难群众救助资金81.4亿元，切实保障特困对象、低保人员、残疾人、孤儿等基本生活。

（五）兜牢兜实“三保”底线，确保基层正常运转。受新冠疫情、能源价格下跌和经济下行等影响，各级财政尤其是县区财政收入大幅下降，“三保”遇到前所未有的压力。春节过后，省财政出台了“三保”工作10条措施，提前下达县区财力性补助660亿元，建立了县区“三保”预算执行和库款监控机制，制定了应急处置预案。收到财政部特殊转移支付等直达资金403亿元后，我们加快测算，提出分配方案，报财政部备案同意后，除按中央规定省级预留资金外，其余的362亿元于6月30日全部下达市县，弥补了市县“三保”和偿债等刚性支出缺口，促进了基层财政的平稳运行。

下半年，随着复工复产的加快，预计财政收入形势有所好转，但完成全年任务仍有较大困难。同时，保障各项重点支出，加上化解政府隐性债务、清欠中小企业账款等刚性支出，财政收支矛盾仍然尖锐，需要各级各部门积极应对。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

下半年，我们将继续深入贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神，在省委的领导下，在省人大的监督指导下，聚焦“六稳”和“六保”，进一步加强财政收支管理，不断深化财税改革，重点做好以下工作：一是继续落实减税降费政策，坚持依法征税、应收尽收。二是牢固树立过紧日子思想，进一步压缩非刚性、非重点支出，严控新增支出，全面实施绩效管理，以政府过紧日子换取市场主体和群众过好日子。三是积极谋划项目，加快发行使用地方政府债券，助力补短板、惠民生、稳投资。四是管好用好中央直达资金，加强对市县“三保”和政府债务的监控预警，坚决兜住“三保”底线，坚决防范基层财政风险，确保“六稳”“六保”各项工作落实到位。

以上报告，请予审议。